关于龙安区2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告
关于龙安区2016年财政决算和
2017年上半年财政预算执行情况的报告
--2017年9月22日在龙安区第四届人民代表大会常务委员会第二次会议上
龙安区财政局局长 付维鹏
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，现将龙安区2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2016年财政决算
（一）一般公共预算收支决算情况
2016年年初一般公共预算收入预算为51707万元，因“营改增”等政策性因素的影响，经区三届人大常委会第三十七次会议调整为48166万元。2016年实际完成48166万元，完成调整预算的100%，同口径比增长15.1%。其中国税部门完成13856万元，同口径比增长10.1%；地税部门完成24024万元，同口径比增长35.5%；财政部门完成10286万元，同口径比增长18.1%。
按照市对区现行财政体制算账，2016年全区一般公共预算收入48166万元，加上级补助收入46399万元、地方政府债券收入16329万元（其中新增债券1500万元、置换债券14829万元）、调入资金1908万元、动用上年度预算稳定调节基金956万元，收入总计113758万元。减上解支出17565万元、地方债券还本支出14829万元、安排预算稳定调节基金354万元，2016年全区财力为81010万元，实际完成一般公共预算支出81010万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2016年年初，政府性基金预算收入预算为10677万元，因多种原因，当年没有形成实际收入。
按照市对区现行财政体制算账，2016年全区政府性基金预算收入0万元，加上级补助收入8204万元、地方政府债券收入15000万元（全部是置换债券）、上年结余1317万元，当年基金总收入为24521万元。减上解支出343万元、调出资金708万元和地方政府债券还本支出15000万元，2016年全区政府性基金预算财力为8470万元，实际完成政府性基金支出8470万元，收支平衡。
(三)社会保险基金预算收支决算情况
2016年社会保险基金预算收入为11270万元，实际完成11209万元，为预算的99.4%。其中城镇居民基本医疗保险基金收入完成3270万元，为预算的92.2%；新型农村合作医疗基金收入完成7939万元，为预算的102.8%。
2016年社会保险基金预算支出为9815万元，完成支出8117万元，为预算的82.7%。其中城镇居民基本医疗基金支出2029万元，为预算的90.4%；新型农村合作医疗基金支出6088万元，为预算的80.4%。
2016年全区社会保险基金收支结余为3092万元。
二、2017年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1、一般公共预算收入执行情况
上半年，我区一般公共预算收入完成27753万元，为年初预算55390万元的50.1%，同口径比增长19.6%。
分部门完成情况为：国税部门完成11829万元，为年初预算的34.8%，低于序时进度5171万元；地税部门完成8032万元，为年初预算的55.8%，高于序时进度837万元；财政部门完成7892万元，为年初预算的112.7%，高于序时进度4392万元。
2、一般公共预算支出执行情况
上半年，我区一般公共预算支出完成76889万元，为年初预算的74.7%，增长60%。其中用于民生资金45418万元，占预算支出的59.1%。主要分科目完成情况为：
一般公共服务支出26469万元，为年初预算的92.6%。
公共安全支出1820万元，为年初预算的50.0%。
教育支出15934万元，为年初预算的62.2%，其中因教育均衡验收增支以前年度教育经费投入2900万元。
科学技术支出147万元，为年初预算的108.1%。
文化体育与传媒支出402万元，为年初预算的70.9%。
社会保障和就业支出10039万元，为年初预算的115.2%，主要是上级指标追加。
医疗卫生与计划生育支出3818万元，为年初预算的25.2%，主要是2017年城乡医疗保险实行市级统筹，提前告知指标8366万元收回。
节能环保支出489万元，为年初预算的59.5%。
城乡社区支出2041万元，为年初预算的41.9%，主要原因是上级指标减少。
农林水支出8369万元，为年初预算的157.2%，主要原因是区划调整农业资金重新分配指标增加。
交通运输支出1249万元，为年初预算的126.0%，主要原因是区划调整部分资金重新分配指标增加。
（二）政府性基金执行情况
1、政府性基金预算收入执行情况
上半年，我区政府性基金预算收入完成1400万元。
2、政府性基金预算支出执行情况
上半年，我区政府性基金预算支出完成7835万元，为年初预算的56.2%。主要分科目完成情况为：
城乡社区支出921万元，主要是区划调整上级指标重新分配。
社会保障和就业支出6150万元，主要是区划调整上级指标重新分配。
债务付息支出682万元，主要用于偿还到期债券利息。
（三）社会保险基金执行情况
2017年社会保险基金预算收入为12328万元，其中城镇居民基本医疗保险基金收入3336万元，新型农村合作医疗基金收入8992万元。社会保险基金预算支出为10363万元，其中城镇居民基本医疗保险基金支出2371万元，新型农村合作医疗基金支出7992万元。
因政策性因素调整，城镇居民基本医疗保险基金和新型农村合作医疗基金合并为城乡居民基本医疗保险基金，并从2017年度实行全市统筹。上半年，全区实际完成社会保险基金收入3045万元，社会保险基金支出2000万元，并于7月份将暂存于我区财政专户的城乡居民基本医疗保险基金全额上划到市城乡居民基本医疗保险基金财政专户统一管理。
（四）存量资金使用情况
2017年当年已收回存量资金911万元，目前已安排使用893万元，其中安排的主要项目有：交通局222万元用于黄标车淘汰奖励、工信局203万元用于“三替代”炊具补贴、扶贫办61万元用于户貌整治和驻村经费、卫计委93万元用于新生儿产前疾病筛查和严重精神病患者救助、畜牧局141万元用于南水北调两侧养殖场拆除和补偿、水务局80万元用于洹中项目区工程建设、政法委28万元用于治安保险、文广局20万元用于灵泉寺石窟维护和景区支出等。
（五）动用预备费使用情况
目前已动用预备费594万元，其中主要有：区处置办128万元用于贞元和盛德利等处非项目、旅游局85万元用于规划设计、食药局81万元用于购置快检设备和执法车、文广局23万元用于扶贫村文化广场建设和迎检、卫计委25万元用于迎接省病媒生物防治考评、区纪委13万元用于廉政建设、水务局10万元用于小南海避险解困、矿管局26万元用于打击非法采矿和矿法宣传、林业局20万元用于龙安大道和祥和大道绿化设计、区社保中心39万元用于困难群众大病补充医疗保险等支出。
（六）债务情况
上半年已收到置换专项债券1000万元，全部用于偿还四府坟城中村改造项目贷款。另外安阳市财政局已函告我区新增政府一般债券3000万元，全部用于返还我区使用上级补助资金进行的G341（原S301大林线）土地报批费用。
上述两批债券，将影响我区2017年“债务转贷收入”增加4000万元，同时“债务还本支出”增加1000万元、“一般公共预算支出”增加3000万元；同时相应增加“应付地方政府债券转贷款”、“待偿债净资产”4000万元。
三、2017年上半年主要财政工作
（一）狠抓财税收入征管，财政收入实现稳定增长
一是加强收入预算执行。认真落实区委区政府对财税工作总体要求，科学合理编制收入预算。进一步完善税源信息管理平台，规范龙安区房地产建筑业税收管理工作。克服“营改增”和大气污染防治等政策性因素影响，积极协调国税、地税部门深挖收入增长点。二是做好收入通报工作。积极与国、地税部门加强联系，汇总分析财税数据，及时召开全区财税工作会，通报当月收入完成情况并安排下月收入计划，为区乡两级领导决策提供有力依据。三是严格非税收入征管。进一步落实“收支两条线”工作，推行现代化手段管理票据，做好土地出让管理工作，确保非税收入依法征收和足额入库。上半年，非税收入完成7892万元，拉动了全区财政收入的稳定增长。四是做好行政事业单位资产管理工作。进一步规范行政事业单位对外出租出借，做好出租出借备案，催促国有资源（资产）有偿使用收入及时入库。
（二）积极保障和改善民生，促进社会事业加快发展
一是支持教育均衡发展。按照上级政策要求，积极与教育部门沟通，在全区财政形势紧张情况下，积极筹措资金2900万元投入教育事业，为我区教育均衡验收的顺利通过奠定了基础。二是做好行政事业单位机关养老保险征缴工作。财政、税务、人社三部门加强数据传递和信息共享，努力确保数据信息及时准确。上半年，共征缴机关事业单位人员养老保险基金2357万元，并已全部划转到社保基金专户进行管理。三是支持农村农业发展。不折不扣地落实惠农政策。上半年发放大型水库移民补贴991万元、农业支持保护补贴1885万元、一事一议资金70万元。惠民政策的落实改善了我区农民生产生活条件，调动了农民种粮积极性。全力支持精准扶贫工作。积极筹措资金1427万元，用于改善贫困村产业发展和基础设施条件。四是支持保护生态环境。积极筹措落实大气污染防治资金，上半年拨付大气污染防治专项资金1335万元，对符合条件的289辆提前淘汰黄标车实施财政补贴，上半年共拨付黄标车提前淘汰补贴资金358万元。
（三）深化财政监督，积极推进财政各项改革
一是严格“三公”经费管理。完善“三公”经费管理机制，上半年全区“三公”经费支出217万元。二是清理规范财政专户和预算单位银行账户。加强银行账户监管，规范各类预算单位银行账户和现金管理，从源头、制度上清除“小金库”现象。按照上级财政部门的统一部署，上半年共清理财政专户4个，撤销预算单位银行账户15个。三是加强会计核算管理。完善会计岗位的分工负责制和内部制约机制，加强对业务流程环节的实时监控，做到拨款有程序、有依据、有手续。规范报账手续，加大审核力度，有效控制行政事业单位不合理、不合规支出。四是继续落实公务卡制度。截至2017年6月底，全区共录入零余额系统公务卡1545张，今年上半年公务卡消费318万元。公务卡制度的实施，加强和规范了预算单位公务支出管理，在规范公务消费、厉行节约反对浪费等方面发挥了积极作用。五是加强政府采购管理。上半年招标采购项目37个，采购预算金额1181万元，采购中标资金1031万元，节约资金150万元，采购资金节约率12.7%。六是加强投资评审工作。上半年共审结工程项目15个，地块拆迁和建设补偿项目11个。工程项目审减金额595万元，审减率为7.9%;地块拆迁和建设补偿项目审减金额118万元，审减率为7.9%。项目投资概算、结算的审计，节约了工程费用，提高了资金效益，实现少花钱多办事。七是做好公务用车拍卖工作。积极配合区公务用车制度改革办公室做好公务用车制度改革工作，上半年处置公务用车145辆，其中拍卖133辆，报废12辆。拍卖车辆评估总价154万元，成交总价229万元，溢价率48.3%。八是开展财政监督检查工作。积极对全区扶贫资金进行专项检查，及时发现和纠正存在的问题。
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前预算执行中还存在一些突出问题需要解决。一是受产业结构不合理、新增税源对财政增长的拉动作用不强、环保治理、“营改增”改革等因素影响，我区税收增收形势更加严峻。二是预算平衡压力进一步增大。2017年我市新的区划调整到位，全区人员经费、项目建设等支出进一步增大，随着机关事业单位养老保险改革和公车改革等改革性增支全面落实到位，全区其他支出将无财力安排，全年收支矛盾异常突出。三是财政资金调度困难。受收入进度不均衡、收入质量不高以及重点项目需要加快推进等因素影响，国库资金调度困难，影响支出预算执行进度，甚至会影响工资发放和机关正常运转。
四、下一步工作安排
（一）紧盯收入计划，努力完成全年收入任务
一要认清组织收入严峻形势，大力推进综合治税。大力推进依法治税，加快综合治税信息平台建设，形成收入征收部门、行业主管部门、乡镇办三方联运机制，形成合力。切实加强对全区税收和非税收入的监管，促进应收尽收。二要沉着应对，自我加压。切实做好全区税源专项检查工作，加强对重点税源管控与稽查。实施“百名干部包百企”，积极推进全区项目建设。大力引进注册经济，确保全年收入目标的完成。三要明确责任，严肃奖惩。坚持收入日通报、月排名、季夺杯的激励机制，严肃奖惩制度，进一步完善财政管理体制，切实提高乡镇办财税工作积极性，努力提高税收占财政收入的比重，增加全区可用财力。
（二）调整优化支出结构，加强预算支出管理
将保工资保运转保重点放到更加突出的地位。严格控制一般性支出，大力压减一般性支出，不允许增加“三公”经费支出。积极筹措资金落实机关事业单位养老保险制度、公务用车制度等改革性支出。支持辖区道路及公园等基础设施建设，完善全区路网布局，努力打造城区生态休闲中心。支持社会保障体系建设。落实城乡低保补助、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴政策，助力全区脱贫攻坚。支持教育事业发展。巩固完善城乡统一义务教育经费保障机制，改善农村义务教育薄弱学校基本办学条件，全力支持我区教育均衡验收工作。支持卫生计生事业发展。认真落实基本公共卫生服务和城乡居民医疗保险筹资标准，建立困难群众大病补充医疗保险制度。全力支持农村脱贫攻坚战。发挥政府投入在扶贫开发中的主体作用，加大涉农方面资金统筹使用力度，足额落实建档立卡贫困家庭各类政策性扶持资金。加大环境治理资金投入力度。安排财政专项资金支持我区环境治理，努力打赢环境治理攻坚战。
（三）认真抓好改革，努力构建现代财政制度
积极参与区划调整工作，主动与上级部门沟通协调，为我区争取更大利益。继续推进“公务卡”支付制度改革，扩大公务卡支付比例，规范公务消费行为。进一步做好盘活财政结转结余资金工作，将收回的存量资金统筹用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域。推进财政绩效管理，努力提高财政资金使用效益。及时跟进中央、省、市部署的改革任务，落实好2017年财政牵头的重点改革事项。
（四）加强财政管理，努力提高依法理财水平
进一步严肃财经纪律。严格执行预算法和财政违法行为处罚处分条例等法律法规，建立健全覆盖财政资金运行全过程的监管机制。完善财政系统内部业务流程。加强预算执行动态监控，对预算资金执行进行梳理分析，通过完善内部业务流程，努力提升财政资金管理效益。加强会计核算管理。加大审核力度，有效控制行政事业单位不合理、不合规支出。严格政府债务管理。严格执行政府债务限额，动态监控全区债务，努力降低全区债务风险。争取全年一般债务率、专项债务率控制在100%以下，综合债务率控制在90%以下。夯实资产管理基础。进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理，实现国有资产保值增值。加强行政事业单位内部控制建设。开展单位内部控制报告编报工作，进一步提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政。积极开展财政监督检查工作。及时发现和纠正存在的问题，加强制度建设，构建财政规范管理长效机制，提升全区财务管理水平。着力提升财政干部队伍能力和素质。切实抓好干部队伍建设，树立财政干部“顾大局、守纪律、敢担当”的良好品质，凝聚起干事创业的强大力量。
主任、副主任、各位委员，完成2017年预算和各项财政工作任务十分困难，我们将在区委的正确领导下，自觉接受区人大的监督，坚定完成全年任务的信心和决心，勇于拼搏，敢打硬仗，狠抓落实，攻难克坚，为推动全区经济社会持续健康发展和实现龙安转型发展做出更大贡献！
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